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如何应对金税四期下的“一人式档案”

王军局长在第三届“一带一路”税收征管合作论坛上的发言中明确“中国税务部门正在开发“金税四期”(智慧税务),今年年底将基本开发完成”,同时2022年基本实现法人税费信息“一户式”、自然人税费信息“一人式”智能归集。我们先了解一下什么是“智慧税务”,简单的说,如果智慧税务体系完成后,首先纳税人是..

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如何应对金税四期下的“一人式档案”

发布时间:2022-12-06 热度:1545

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 王军局长在第三届“一带一路”税收征管合作论坛上的发言中明确“中国税务部门正在开发“金税四期”(智慧税务),今年年底将基本开发完成”,同时2022年基本实现法人税费信息“一户式”、自然人税费信息“一人式”智能归集。
 我们先了解一下什么是“智慧税务”,简单的说,如果智慧税务体系完成后,首先纳税人是受益的,智慧税务可以为纳税人的申报纳税提供更加精细化、智能化、个性化服务,涉税业务有可能实现一键办理,优惠政策一秒推送。税局的纳税服务也将一步到位,极大的拉近了企业和税局的距离,但企业得到了更好服务的同时,税局的各项风险监管会更加智能、更加及时和准确,这就意味着企业的各项税局也会在智慧税务体系下“luo奔”。


 那什么是“一人式、一户式档案”呢?
 在纳税人端,实现每一户法人和每一个自然人税费信息的智能归集和智敏监控,打造“一户式”和“一人式”税务数字账户。比如,企业发生交易开具了发票,相应的发票信息同时进入交易双方的内部系统及“金四”系统,我们以此为基础将各种信息以纳税人缴费人为单位进行“一户式”实时归集和分析,金税四期可感知风险并自动预警。

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 企业和个人的信息税局自动归集形成大数据档案的情况下,我们应当如何应对呢?
 一、企业:
 1、据实开具发票:全电发票目前正在全国推广阶段,不久的将来,全国各个省份或直辖市、自治区都能自主开具全电发票,在金税四期下的全电发票实现了“以数治税”,税局已经能够对税票的全生命周期进行实时监控,如果金税四期系统提示企业异常预警,那么税局问候企业的风险即将增大,所以日常要注意:
 (1)注意均衡开票:发票管理系统发现单位的发票用量明显增多时会有风险,尽量不要集中开票。
 (2)尽量避免企业税负率波动较大:税负率波动较大时,风险也会加剧。
 (3)尽量控制预收账款比例等等。
 2、银行转账要规范:企业和老板个人银行账户、上下游企业相关账本数据、同行业收入、成本、利润情况等都将纳入稽查,同时,企业和个人的大额交易、可疑交易被全面监管。

 3、避免虚列成本费用:金税四期下,税务部门与工商、银行、统计、供电公司、水务集团等各单位联合,会获取单位的各项数据,系统便会自动对比、分析并预警,各类加强的勾稽关系将引起税务部门对企业的后续重点稽查。

 4、规范缴纳社保:“社保入税”后,单位的社保缴纳信息,税局都是可以监控到的,目前因为疫情等各种情况,各地税局基本不太强制规范缴纳,但这不代表纵容,只是给予了企业缓冲的时间,相信在不久的将来,规范缴纳社保将是企业必行之事。
 二、个人
 1、银行卡不借给他人使用:借给他人对个人有很大的不稳定因素,容易滋生犯罪,比如洗钱,出借之人也有可能触犯刑法,同时您的个人账户有大额存款,将来的某一天,说不上,税局会要求解释。
 2、收入及时申报个税:除了常见的工资薪金、劳务报酬外,日常您资产的对外出租收入、特许权使用费、偶然所得等等,如金额比较大的,*好及时申报个税,税局目前没有强制监管,不代表后期不会。
 3、关注征信:未来征信将是个人的通行证,所以要注意准时还贷、信用卡及时还账,否则会影响您的征信。
 4、严格区分个人账户和单位账户:对于名下有企业的股东或法人,正常严格区分个人账户和单位账户,不要公私不分,以免税局监控到,到时无法解释。



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