软件即征即退

发布时间：2022-08-14 热度：804

软件即征即退
一、退税时需要填报的表格：
1、《深圳市纯软件产品增值税即征即退申请审核表》或《深圳市嵌入式软件产品增值税即征即退申请审核表》
2、《退（抵）税申请表》

二、退税所需资料
1、申请报告书（没有固定的模板，自行描写）；
2、《税收缴款书》复印件，登录电子税务局下载打印；
3、一般纳税人增值税申报表主表，登录电子税务局下载打印；
4、软件产品的销售清单和销售发票；
5、《软件产品登记证书》、《计算机软件著作权登记证书》；由第三方机构或企业认证提供；
6、软件检测证明材料或报告材料；

嵌入式软适用
7、嵌入式软件产品销售计算表（电子税务局可下载表格）；
8、嵌入式软件销售额的正确方法说明；
9、《软件产品无法划分进行税额分摊方式备案表》（**次申请退税或发生无法划分进行税额分摊方式变更时提供）；

三、其他补充资料（备查资料）
1、销售合同
2、产品定价说明书
3、发货单、安装单、出入库证明单
4、销售收入明细账
5、成本明细账（软硬件成本、研发费用）
6、收付款凭证
7、其他事项说明

附：
●增值税即征即退，指当期符合即征即退项目超出的3%部分，可以向国家税务局申请退税。
●企业首次必须要去所属税务局机关递交材料：上述（一、二）。

●月度申报注意在销售发票采集时，把软件部分的收入单独录入，并选择“是即征即退”；然后核实增值税主表的右边部分是属于即征即退栏目。核实数据的准确性。
●月度退税所需要提供材料（一：2）（二：1和4）。（需去所属税务局机关递交退税材料）。
●退税到账时间自申请材料日起，1个月内收到退税款。